外贸企业已认证增值税发票有一份开具不合理，未申报退税，在填增值税申报表时，这张发票也填在26、27、28栏吗？在会计处理上这部分进项税做进项税转出吗？

车翠霞: 追问

2019-02-16 10:39

不需要，认证通过只是发票上加上加工费从而不能退税，这笔做成本了

罗老师 解答

2019-02-16 14:27

填写到附表2第二栏        其中：本期认证相符且本期申报抵扣 
同时填写到附表2第23栏，其他进项转出