送心意

言岩老师

职称中级会计师

2019-02-16 09:46

你好。留底数额是指 
当抵没有抵扣的进项税额,期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时,本期的进项税额大于本期的销项税额,差额便是期末留抵税额,这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额。所以你的发票必须是认证完后的。

谢芳芳 追问

2019-02-16 13:16

那这个月未抵扣的进项税额要做凭证吗,我不做留底税额放到待抵扣进项税额可以吗

谢芳芳 追问

2019-02-16 14:44

就是说认证好的进项税额大于销项税额的部分属于留抵税额

言岩老师 解答

2019-02-16 14:48

你好。是的,认证后进项税额大于销项税的,作为留底税额下月可以接着抵扣。

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相关问题讨论
你好。留底数额是指 当抵没有抵扣的进项税额,期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时,本期的进项税额大于本期的销项税额,差额便是期末留抵税额,这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额。所以你的发票必须是认证完后的。
2019-02-16 09:46:16
你好,是可以继续下月抵扣的。
2019-05-05 10:53:33
是的,超过销项税的金额会自动形成留抵税额的
2021-07-01 10:10:11
你认证么,认证申报本期申报就可以留底
2019-08-30 09:22:58
你好,这样也是可以的了
2019-01-26 14:42:43
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