公司跟业主签订合同租房当酒店，房租是每次付半年的，还没有发票，这个要分摊的话怎么做账，会计分录是什么

青葱记忆染指悲凉 追问

2019-02-17 15:23

签订合同的时候已经付款了，但还没有开发票

bamboo老师 解答

2019-02-17 15:24

付款 
借：预付账款 
贷：银行存款 
暂估费用入账 
借：待摊费用 
贷：预付账款——暂估预付账款 
摊销 
借：管理费用 
贷：待摊费用 
收到发票 
借：预付账款——暂估预付账款 
贷：预付账款

青葱记忆染指悲凉 追问

2019-02-17 15:49

那个暂估预付账款是每月的摊销费用吗

bamboo老师 解答

2019-02-17 15:55

暂估的应付账款是总的房租费用 然后下面摊销发分录金额是每月的

青葱记忆染指悲凉 追问

2019-02-17 16:02

暂估应付款还是暂估预付款

bamboo老师 解答

2019-02-17 16:03

对不起 写错一个字 是预付账款

青葱记忆染指悲凉 追问

2019-02-17 16:07

如果合同签订了三年，那么暂估预付款是填三年的房租费吗，还是半年的

bamboo老师 解答

2019-02-17 16:09

您发票多长时间开具 可以按发票开具期间暂估

青葱记忆染指悲凉 追问

2019-02-17 16:12

发票是按每半年开一次的，这里的金额就填半年的金额是吗

bamboo老师 解答

2019-02-17 16:12

嗯 可以填半年的金额

青葱记忆染指悲凉 追问

2019-02-17 16:14

这里的全部分录都是在当月做的吗

bamboo老师 解答

2019-02-17 16:16

付款按您支付月份做 暂估跟摊销在您开始租赁的月份做  收到发票在收到月份做

青葱记忆染指悲凉 追问

2019-02-17 16:18

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-02-17 16:19

不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！