服务咨询公司和新能源工程承接施工企业，小企业准则，一般纳税人，光伏发电的咨询费收入：货：主营业务收入50万，产生一项成本是建筑设计院屋顶荷载复核费用10万；如何入成本，分录如何？要先通过成本类科目再转入主营业务成本？？先借：工程施工～合同成本～人工费10万，货：银行存款10万，月末借：主营业务成本10万，货：工程施工～完工成本转岀10万，分录正确吗？？

蒋飞老师 解答

2019-02-17 15:09

对的。 
思路很清晰，对的。

蒋飞老师 解答

2019-02-17 15:10

月末结转主营业务成本 
工程施工科目需要按明细科目结转

蒋飞老师 解答

2019-02-17 15:11

比如 
贷：工程施工～合同成本～人工费 
工程施工～合同成本～材料费 
工程施工～合同成本～修理费 
工程施工～合同成本～折旧费