固定资产卖废品，借待处理财产损益，贷固定资产清理，借营业外收入，贷固定资产清理要按16%开发票吗？卖废品给个人的

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-02-18 09:16

借：固定资产清理
   累计折旧
  贷：固定资产
  二、发生清理费用时：
借：固定资产清理
  贷：银行存款
  三、处置的收入
  借：银行存款
  贷：固定资产清理
         应交税费--应交增值税（销项税额）
  四、结转处置损益
  借：固定资产清理
  贷：资产处置损益  （或相反的分录）
卖给个人的话，可以不开具发票，但是申报增值税时，申报为未开票收入即可。

此间过客追问

2019-02-18 09:29

老师好，我公司现在调整18年度的账务，18年增值税都报完了，现在怎么体现出来无票收入部分

张艳老师解答

2019-02-18 09:30

您18年的账务是怎么处理的？请把分录传一下

此间过客追问

2019-02-18 09:33

我现在要补18年的，想在18年12月份中增加这部分卖废品的业务，当时给漏掉了

此间过客追问

2019-02-18 09:34

这部分无票收入能直接去大厅补缴增值税吗

张艳老师解答

2019-02-18 09:41

是的，需要去税局大厅做补充申报的。

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