社保是当月月初就扣款当月的、工资是次月发放、社保需要计提吗？

计划加 追问

2019-02-18 11:35

那分录怎么做呢

宸宸老师 解答

2019-02-18 12:02

当月缴纳的社保 
直接做分录 
借：管理费用——社保 
  贷：银行存款

计划加 追问

2019-02-18 12:32

那个人部分呢

宸宸老师 解答

2019-02-18 12:35

个人部分和公司部分都是一样的 
借：管理费用——社保（个人加公司部分） 
  贷：银行存款

计划加 追问

2019-02-18 12:45

不是其他应收账款吗？

宸宸老师 解答

2019-02-18 12:48

您刚刚不是说当月缴纳当月的社保吗？当月缴纳的话，不需要计提。 
如果是当月计提，隔月缴纳的话，才通过其他科目过度的