送心意

宸宸老师

职称注册会计师

2019-02-18 10:35

社保是当月月初就扣款当月的话,社保不需要计提

计划加 追问

2019-02-18 11:35

那分录怎么做呢

宸宸老师 解答

2019-02-18 12:02

当月缴纳的社保 
直接做分录 
借:管理费用——社保 
  贷:银行存款

计划加 追问

2019-02-18 12:32

那个人部分呢

宸宸老师 解答

2019-02-18 12:35

个人部分和公司部分都是一样的 
借:管理费用——社保(个人加公司部分) 
  贷:银行存款

计划加 追问

2019-02-18 12:45

不是其他应收账款吗?

宸宸老师 解答

2019-02-18 12:48

您刚刚不是说当月缴纳当月的社保吗?当月缴纳的话,不需要计提。 
如果是当月计提,隔月缴纳的话,才通过其他科目过度的

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相关问题讨论
借;管理费用等科目 贷;应付职工薪酬-工资 -社保 借;应付职工薪酬-工资 -社保 贷;银行存款
2016-04-06 11:20:26
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
2019-01-13 20:50:51
参考这个
2019-03-08 16:37:10
社保是当月月初就扣款当月的话,社保不需要计提
2019-02-18 10:35:45
一、企业分配工资 1.借:××费用(管理/销售等) 2.贷:应付职工薪酬——工资 二、计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借:应付职工薪酬——工资 2.贷:应付职工薪酬——社保(个人部分) 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金/银行存款 四、上交杜保 1.借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 2.贷:库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借:应交税费——应交个人所得税 2.贷:银行存款
2019-01-03 14:35:54
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