公司上年退货了，是作为购买方给上游退货。然后当时已经入库。而且结转了成本，实际上这批货没有卖出去。当时退货的处理是把商品入库的分录冲红了。现在成本多了。怎么弄。不应该做结转成本的分录的。

599310243 追问

2019-02-18 12:46

没有啊，我们是购买方。当时买进来不应该结转成本的。我结转了。后面我把货退给销售方了。。直接红冲的商品入库的分录。而且商品一直没有卖出去。不是卖出去才要结转成本嘛？我就是感觉我多结转了成本

罗老师 解答

2019-02-19 08:57

买进来，没有销售，不用结转成本，现在把原来结转成本的分录冲销掉 
   借 库存商品 
贷 主营业成本

599310243 追问

2019-02-19 08:58

但是跨年了应该吧主营业务成本替换成未分配利润或者以前年度损益吧