2019年收到2018年11月的专票，这些专票都是买办公用品的。是员工自己垫钱买的。这些票在2018年没有计提过费用。2018年没有做过账。在2019年1月认证了。现在做1月的账，该怎么做账

李志红 追问

2019-02-18 15:48

老师，不含税的金额是:1400.07元，老师您看正规的该怎么做账呢？

张艳老师 解答

2019-02-18 16:06

借：以前年度损益调整 
      贷：其他应收款--XX 
借：利润分配--未分配利润 
         贷：以前年度损益调整

李志红 追问

2019-02-18 16:36

好的，谢谢老师

李志红 追问

2019-02-18 16:36

好的，谢谢老师

李志红 追问

2019-02-18 16:47

老师，专票的进项税还借:进项税，对吧？

张艳老师 解答

2019-02-18 16:51

进项税额的处理也是正确的 
不客气的，祝您学习愉快，工作顺利

李志红 追问

2019-02-18 16:53

借:以前年度损益调整  应交税费～应交增值税～进项税额   贷:其他应付款    
结转以前年度损益调整借:利润分配～未分配利润  贷:以前年度损益调整  对吗？老师

张艳老师 解答

2019-02-18 17:13

是的，分录处理是正确的。

李志红 追问

2019-02-18 18:08

好的，谢谢老师

张艳老师 解答

2019-02-18 19:25

不客气的，祝您学习愉快，工作愉快，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星好评，非常感谢