月末转出未交增值税是直接销项-进项的差额：借：转出未交增值税，贷：未交增值税还是先把应交增值税的的明细科目都冲平，借：应交增值税-销项税，贷：应交增值税-进项税。再做：借：转出未交增值税，贷：未交增值税

郭老师 解答

2019-02-18 17:35

月末结转的选择12月份

静谧之音 追问

2019-02-18 17:40

如果按照后面的方法，我发现”应交税费“这个科目余额越来越多，我明明都不欠税了

郭老师 解答

2019-02-18 17:51

你结转和不结转结果是一样的 
举个例子。销项两块钱，进项一块钱，余额是贷方一块钱 
进项分别结转到转出未交增值税，借销项2贷进项1转出未交1 
自己可以做个t型账户，余额还是借方1

静谧之音 追问

2019-02-19 10:34

月销售额不超过3万，季不超过9万，免交增值税，这条现在是不是又放宽政策了，深圳的

郭老师 解答

2019-02-19 10:39

是的，月现在是10万，季度30万

静谧之音 追问

2019-02-19 10:41

还是只针对小规模是吧，2018财税几号来着，

郭老师 解答

2019-02-19 10:43

是，2019年第四号

静谧之音 追问

2019-02-19 11:10

销售额月不超过10万，季不超过30万免交教育费附加，地方教育费附加，水利建设基金，这条小规模和一般纳税人都适用吗，几号文呢

郭老师 解答

2019-02-19 11:16

都适用 
2016 12

静谧之音 追问

2019-02-19 14:34

小型微利企业的标准现在放宽到，企业年资产总额5000万以下，企业年从业人数300人以下，企业年应纳税所得额300万以下了吗，几号文呢

郭老师 解答

2019-02-19 14:39

2019 13

静谧之音 追问

2019-02-19 17:44

一张发票只能由一张清单组成吧，不能一张发票开两张清单吧

郭老师 解答

2019-02-19 17:48

可以开很多张，一张开不了就得开两张

静谧之音 追问

2019-02-19 18:10

那这个说一份清单，不是说只能开一张吗？还有一个月的凭证是不是只能最多订3本？

郭老师 解答

2019-02-19 18:21

一份清单可以好几张组成，一份不是一张的意思