老师你好，我公司是建筑施工企业，去年8月份施工购进施工材料并领用完毕，但发票一直未到，12月底我暂估了材料并结转了成本，今年1月份我收到了材料发票，我做了调整分录后，【①借：原材料 贷：应付账款（红字），②借：原材料 /应交税费—应交增值税—进项税额 贷：应付账款，③借：以前年度损益调整 贷：原材料，④借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整】。期末结账后，财务报表的存货一栏显示的金额是负的（原材料金额），我应该怎么处理？是哪里做错了吗，望老师能迅速解答，在线等，很着急

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于2019-02-18 23:29 发布   815次浏览