购买税控盘的发票不是全额抵扣吗？给认证了应该怎么操作

Xning 追问

2019-02-19 08:53

分录应该怎么写呢？

小黎老师 解答

2019-02-19 08:55

借：管理费用-办公费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

Xning 追问

2019-02-19 08:55

物业给我们开的生活服务*服务费的专票可以抵扣吗

小黎老师 解答

2019-02-19 08:57

您好，物业费是可以抵扣的

Xning 追问

2019-02-19 08:58

上面没有显示物业费

Xning 追问

2019-02-19 08:58

显示的是  生活服务*服务费

小黎老师 解答

2019-02-19 08:59

您好，①根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）规定，购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务的进项税额不得从销项税额中抵扣。 
 
②根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1《销售服务、无形资产、不动产注释》第一条第（七）款第5项规定：居民日常服务，是指主要为满足居民个人及其家庭日常生活需求提供的服务，包括市容市政管理、家政、婚庆、养老、殡葬、照料和护理、救助救济、美容美发、按摩、桑拿、氧吧、足疗、沐浴、洗染、摄影扩印等服务。 
 
③根据《企业所得税法》及其实施条例规定，企业实际发生的与取得收入直接相关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。与取得收入无关的其他支出，在计算应纳税所得额时不得扣除。 
对应以上标准，如果不属于以上的消费的专票，是可以抵扣的

Xning 追问

2019-02-19 16:27

老师计提印花税的分录怎么写

小黎老师 解答

2019-02-19 16:28

您好，新税法下印花税不计提，发生时直接计入税金及附加