送心意

郭老师

职称初级会计师

2019-02-19 09:53

不能,专票不免得,开多少交多少

人在旅途 追问

2019-02-19 09:54

那附征呢,也没有减免优惠吗?

郭老师 解答

2019-02-19 09:56

月不过10万或者季不过30万免教育附加和地方教育 
附加还有个地方减免政策50%,你得看你地方税务局有没有这个

人在旅途 追问

2019-02-19 09:57

城建有,不知教育附加和地方教育附加有

郭老师 解答

2019-02-19 09:59

都有

人在旅途 追问

2019-02-19 10:00

还有个问题,老师。减免政策刚出台时,理解错误,城建税申报时,都减免掉了,怎么办呢?

郭老师 解答

2019-02-19 10:05

去税务局修改报表,补交

人在旅途 追问

2019-02-19 10:08

二年了,老师。而且是去税局申报时,他们讲可减免的,可能理解错误,认为普票专票都可以

郭老师 解答

2019-02-19 10:10

可以去补的,追溯交税也没有时间限制

人在旅途 追问

2019-02-19 10:18

那怎么做账务处理,老师??

郭老师 解答

2019-02-19 10:19

之前没交税结转到营业外收入了吗

人在旅途 追问

2019-02-19 10:22

之前有计提,结转到营业外收入,后来就没计提了。因为代开发票时,附征一起带出来交了,所以发生时计提,不发生时不提

郭老师 解答

2019-02-19 10:23

你现在是增值税,所得税都少交了是吗

郭老师 解答

2019-02-19 10:24

借以前年度损益调整贷应交税费-增值税 
借利润分配贷以前年度损益调整 
借以前年度损益调整贷应交税费-附加税 
借利润分配贷以前年度损益调整

人在旅途 追问

2019-02-19 10:25

现在国地税合并后,代开发票,城建税也一并征了,只有教育附加跟地方教育附加,不超销售额不征,以前的不理会了可以吗??

郭老师 解答

2019-02-19 10:28

不怕税务局找可以的,以后找你了再补

人在旅途 追问

2019-02-19 10:44

老师,我们是季报,但增值税附征开票时就征了,怎么做账务处理???

郭老师 解答

2019-02-19 10:45

借应交税费-附加贷银存

人在旅途 追问

2019-02-19 10:47

不计提,直接这么做?不通过税金及附加了?

郭老师 解答

2019-02-19 10:52

季度需要交税的时候计提

人在旅途 追问

2019-02-19 11:01

老师,附征现在都是代开票时就交了,没有经过月底计提,季度申报缴纳,所以不知道怎么做。做借应交税,贷,银行,那后期还要做什么吗?这样就没通过税金及附加

郭老师 解答

2019-02-19 11:05

季度末借税金及附加贷应交税费

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免税的不用交税。不需要缴纳。
2022-04-15 14:57:03
你好,月度收入低于3万,季度低于9万,免征增值税
2018-08-10 16:46:52
你好!3万。现在月度申报的是3万,季度申报的是9万
2017-09-22 15:32:01
你好 小规模是月销售额不到10万 ,季度不到30万免增值税 所得税不免
2019-11-03 10:37:52
您好!按月缴纳增值税的小规模企业,月收入低于3万或按季度缴纳的,月度收入低于9万可以免征增值税。
2017-06-08 13:31:15
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