去年12月份计提的工资，现在要冲回，怎么办？可以直接原科目冲回，还是通过以前年度损益调整？

Monica 追问

2019-02-19 14:20

那损益的科目不是还有余额吗？不平怎么办？

彩丽老师 解答

2019-02-19 14:40

补计提   借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬    （红冲分录金额是全部红字） 
同时结转  借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整