第三季度的利润总额是27977.79 按百分之二十五记入应纳税所得额为6994.45 如果应纳税所得额低于100万 按百分之二十缴纳企业所得税为1398.89 之间的差额记入营业外收入减免 那要计提这个季度所得税费用会计分录怎么写

小娄不是小楼 追问

2019-02-19 15:16

那老师如果我直接按实际应纳企业所得税税额做分录 借：所得税费用1398.89贷：应交企业所得税1398.89  那我再做利润表的时候所得税费用那一栏写1398.89  还是写6994.45

张艳老师 解答

2019-02-19 15:23

您在做利润表的时候，所得税费用那一栏写1398.89 。