建筑业项目经理挂靠公司,打入材料款,由公司转对方单位,对方单位开具发票给我单位,我单位应该怎样做会计科目,我是不是应该借库存商品应交税金-进项税贷银行存款,那项目经理转来材料款，不开发票给他，怎么做呢，怎样减少库存，

wmj 追问

2019-02-20 11:59

但是项目经理转入的钱大于库存商品啊，因为库存商品不含税金，这怎么办，借银行多了材料款的钱10万，贷什么呢

陈诗晗老师 解答

2019-02-20 12:06

比如，你公司先是购材料花了116万，开了进票，100万库存成本，16万进项，现在挂靠人给你打了116万把这材料买去？

wmj 追问

2019-02-20 12:07

对的，是这意思，但我不开发票，

wmj 追问

2019-02-20 12:13

这样的怎么做科目呢

陈诗晗老师 解答

2019-02-20 12:15

挂靠人给你打款时 
借：银行存款 116 
贷：其他应付款 116 
购买材料时 
借：库存商品 100 
应交税费 16 
贷：银行存款 116 
领用材料时 
借：工程施工-合同成本 100 
贷：库存商品 100 
挂靠人给你打钱不会有发票类，只能挂往来 
最后比如你这工程收到了200万，你要给挂靠人付钱时，再冲这116

wmj 追问

2019-02-20 13:25

那工程成本月底要转去主营业务成本把

陈诗晗老师 解答

2019-02-20 13:38

是的。工程施工结转到营业成本

wmj 追问

2019-02-20 14:29

那领用材料时要不要做个东西当附件，是我们公司自己写还是怎么样

陈诗晗老师 解答

2019-02-20 14:29

你企业的出库领用单作为附件

wmj 追问

2019-02-20 14:33

工程施工-工程成本是资产类把，用工程物资代替行不行

陈诗晗老师 解答

2019-02-20 14:34

你好。不能。同学 
虽然工程施工和工程物资都是资产类科目。但不一样，物资是专门用于某种在建工程购买的 材料。施工是指在建筑过程中发生的成本。

wmj 追问

2019-02-20 14:37

那我就自己增加一个这个科目，可以吧，我是用金蝶软件做，可以增加把

陈诗晗老师 解答

2019-02-20 14:38

可以增加的。资产类科目 里

wmj 追问

2019-02-20 14:48

那代付农民工工资可以放在工程施工-施工成本那

陈诗晗老师 解答

2019-02-20 14:49

可以，施工成本，也可以有人工成本在里面