公司是建筑装饰小规模企业，没有使用建筑行业的会计科目。发生机械租赁的折旧，以及人员工资，和汽油票。怎么做会计分录？然后怎么计入成本当中去了？

曼曼 追问

2019-02-20 09:44

那该怎么过渡呢

曼曼 追问

2019-02-20 09:45

比如折旧的固定资产以及人员薪资，还有加油票？该怎么写会计分录？然后怎么结转成本当中去？

轶尘老师 解答

2019-02-20 09:48

有工程施工这个过度科目为什么不使用呢。最多你的人员工资放在劳务成本里面，但是折旧和加油票、租赁没有科目处理。

曼曼 追问

2019-02-20 09:52

之前没有使用建筑行业的会计科目。公司十一月份成立的。最开始只开出2万块钱左右的建筑修缮服务。最近一月份开出机械租赁服务七十几万左右。目前成本也就人工薪资，加油票，以及机械租赁的固定资产折旧。主要是那个完工程度无法预计具体

轶尘老师 解答

2019-02-20 09:54

建议还是使用工程施工，完工进度可以自己确定，最重要的一点是不会出现成本与收入的失衡。

曼曼 追问

2019-02-20 09:56

那我后面使用建筑行业的会计科目，请问有影响没有？

轶尘老师 解答

2019-02-20 09:57

新项目可以用建筑业科目；如果老项目，之前确认了成本收入但是未完工的，还用老办法比较方便。

曼曼 追问

2019-02-20 10:03

是最近新的项目，就是承包了一个工程。这个工程施工当中甲方与我们公司签订的是机械挖掘机等。就是租我们的挖掘机，铲机。我们自己的人进行挖掘。代开出去的发票是机械租赁服务等。另外合同上明确挖掘机租赁时间。以及每小时租赁款项多少

轶尘老师 解答

2019-02-20 10:07

可以设置工程施工-机械租赁/人工费/折旧进行核算

曼曼 追问

2019-02-20 10:08

能否告知完整的分录？