一般纳税人，1，11月份的税款是12月份扣的，但是12月份申报时未填写本期缴纳上期应纳税额，导致现在申报1月时有期初未缴税额（11.12月合计），1月份有进项发票，那我现在申报1月份是不是可以将11.12月的税款一起填写在本期缴纳上期应纳税额？2，本期缴纳上期应纳税额是指什么月份？比如现在2月份申报所属期1月份的税，那这里的本期是指2月份还是1月份？3，如果11月份12月份没有取得进项发票，1月份有进项票，那我可以将11.12月份的税款不交也就是欠缴，到了1月份有进项，直接抵扣可以吗？进项抵扣应该是不分所属期的吧？

不提升不罢休

于2019-02-20 09:29 发布   1813次浏览