一般纳税人，1，11月份的税款是12月份扣的，但是12月份申报时未填写本期缴纳上期应纳税额，导致现在申报1月时有期初未缴税额（11.12月合计），1月份有进项发票，那我现在申报1月份是不是可以将11.12月的税款一起填写在本期缴纳上期应纳税额？2，本期缴纳上期应纳税额是指什么月份？比如现在2月份申报所属期1月份的税，那这里的本期是指2月份还是1月份？3，如果11月份12月份没有取得进项发票，1月份有进项票，那我可以将11.12月份的税款不交也就是欠缴，到了1月份有进项，直接抵扣可以吗？进项抵扣应该是不分所属期的吧？

一般纳税人，1，11月份的税款是12月份扣的，但是12月份申报时未填写本期缴纳上期应纳税额，导致现在申报1月时有期初未缴税额（11.12月合计），1月份有进项发票，那我现在申报1月份是不是可以将11.12月的税款一起填写在本期缴纳上期应纳税额？2，本期缴纳上期应纳税额是指什么月份？比如现在2月份申报所属期1月份的税，那这里的本期是指2月份还是1月份？3，如果11月份12月份没有取得进项发票，1月份有进项票，那我可以将11.12月份的税款不交也就是欠缴，到了1月份有进项，直接抵扣可以吗？进项抵扣应该是不分所属期的吧？

答： 11月份的没有申报吗？ 如果说现在是5月，申报的是4月的销售额， 在申报表里30栏内应该填4月份交纳的3月末的未交增值税。 25栏（期初未交增值税）填3月末的未交增值税， 4月份交纳了3月末的未交增值税，则在30栏内填写25栏内的数， 如4月份未交而欠税，则30栏内填0，32栏内填24栏与25栏的和。

老师好，我1月份申报2019年12月的税，应纳税额是26万，1月份申报的时候就已经扣缴。请问扣缴的26万是填在12月报表：本期已缴税额的30行呢？还是在2月申报月份报表填报30行本期缴纳上期应纳税额？

答： 这个是在2月申报表的30行

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

2020年一月报税12月份销售货物的增值税200元 ，然后1月份申报交税入库 ，现在2月份申报一月正期报税 ，这一月份申报交的200元 ，填到本期缴纳上期应纳税额，还是填到本期缴纳欠缴税额呢，谢谢

答： 你好，现在2月份申报一月正期报税 ，这一月份申报交的200元 ，填到本期缴纳上期应纳税额