个体工商户（小规模纳税人），核定的是定期定额纳税，季度收入未超过30万，也未超过税务局核定的月应纳税所得额，交税的时候交的是税务局核定的税额，这个“应交税费-应交增值税”这个科目怎么调整？分录怎么做？

郭荣 追问

2019-02-20 16:13

计入“管理费用”合理吗？我怎么见有的会计计入营业外收入？

郭老师 解答

2019-02-20 16:16

你的应交税费差额在哪方

郭荣 追问

2019-02-20 16:27

借方

郭老师 解答

2019-02-20 16:37

借方余额是嘛？借方余额记营业外收入

郭老师 解答

2019-02-20 16:37

借方余额在管理费用，贷方的记营业外收入

郭荣 追问

2019-02-20 17:16

？？？？？？

郭老师 解答

2019-02-20 17:18

借方余额在管理费用，贷方的记营业外收入