企业所得税中的 上年所得税额 是指什么？

smile 追问

2019-02-20 16:50

老师，请问是按照这上面全年累计的应纳税额填吗

smile 追问

2019-02-20 16:51

还是填写我们实际缴纳的企业所得税（上个年度的）

王晶老师 解答

2019-02-20 16:52

是的，，所得税填写的都是累计数

smile 追问

2019-02-20 16:56

老师，我是问我填全年应纳所得税额，还是按照实际缴纳的享受小微企业优惠的企业所得税

smile 追问

2019-02-20 16:57

还有，第四季度的税款还没缴纳了，要加上去吗

王晶老师 解答

2019-02-20 17:01

全年应纳税额是按照实际的写，不享受之前的数，减免表在后面，第四季度的税款加上

smile 追问

2019-02-20 17:17

老师，我还是不太明白，这是全年的应纳所得税，是填14行的还是17行的，是企业所得税核定征收表里面要填的

王晶老师 解答

2019-02-20 17:20

全年应纳税所得额，是14行，缴纳的税款是17行，一般自动生成