商超行业，联营的对方交来一年包场费，入什么科目？以后是不需退。

木 木 追问

2019-02-20 17:30

对方在我们店里销售的商品款我们只是预付了部分，这个需要做分录吗？怎么做？ 他的商品是没有做出入库的

木 木 追问

2019-02-20 17:46

因为没有入库的原因，然而没法核算他的销售成本，可系统却存在着他的销售金额，这个怎么做分录？

徐阿富老师 解答

2019-02-20 18:21

1，收到货款计入预收账款  2如果商品销售由你们核算的，销售成本结转可以按照综合毛利率结转，

木 木 追问

2019-02-20 18:23

怎样算出综合毛利率

徐阿富老师 解答

2019-02-20 18:30

你好，规范做法是每个商品进价和售价的差额合计除以售价总额

木 木 追问

2019-02-21 08:47

你好 我们这边联营既没有做进出库的动作，也没有开票，对方只有销售额在系统上，这种做法无法核算成本，还需要入账吗？

徐阿富老师 解答

2019-02-21 09:21

你好，那估计是他们自己核算报税的，如果自己核算报税，那你就不用做进销存账务，所以关键是先搞清楚谁核算谁报税

木 木 追问

2019-02-21 10:07

嗯嗯

木 木 追问

2019-02-21 10:07

老师 账上的库存与系统上的库存对不上 这是什么原因 与入库有关系吗？

徐阿富老师 解答

2019-02-21 10:12

你好，这个就要查帐了，和入库也有可能有关。

木 木 追问

2019-02-21 10:16

从哪方面入手查

徐阿富老师 解答

2019-02-21 10:24

你好，入库和出库分别查，可以从18年初数核对，