现金及其定价物这个怎么计算啊

轶尘老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2019-02-20 20:48

现金及现金等价物就是企业持有的期限短，流动性强，易于变化为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。一般是指从购买之日起，3个月到期的债务投资。现金等价物是指符合以下两个条件的短期易变现投资：

1、它们必须可以转化为确定数额的现金。

2、它们的到期日必须很接近，以至于不存在因利率变动而导致它们本身价值变动的重大风险。

장 신 영 追问

2019-02-20 20:50

上年度应收账款平均余额我可以用应收账款期初+期末数除以2 这样计算吗？
存货平均余额是不是存货期初余额+存货期末余额除以2 这样计算

장 신 영 追问

2019-02-20 20:51

现金定价物和现金等价物是一个意思吗？

轶尘老师解答

2019-02-20 21:10

现金定价物是个什么鬼？

장 신 영 追问

2019-02-20 21:30

如果按照等价物算的话我没有现金等价物那我现金等价物这个是填是写货币资金（银行+现金）还是只写现金啊

장 신 영 追问

2019-02-20 21:33

我有一个银行报表要填写  上面写的是现金定价物我不知道是什么意思
问题1.如果按照等价物算的话  我没有现金等价物    那我现金等价物这个是填是写货币资金（银行+现金  ）  还是只写现金啊                问题2. 上年度应收账款平均余额我可以用应收账款期初+期末数除以2  这样计算吗？
问题3. 存货平均余额是不是存货期初余额+存货期末余额除以2  这样计算

轶尘老师解答

2019-02-20 21:41

1.现金等价物包含货币资金，货币资金包含银行存款和现金；关于现金定价物你再问问银行。
2和3都是对的，

장 신 영 追问

2019-02-20 21:56

老师还有个问题应收账款平均余额是不是也可以用平均每天销售额*周转天数？

轶尘老师解答

2019-02-20 22:25

是的但是实务中通常是第一种算法