公司代扣个人所得税怎么做分录？怎么计提和缴纳？

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2019-02-20 21:18

你好。同学。
一般是在计提工资时，一并计提所得税
借：XX费用
贷：应付职工薪酬 -工资
应交税费-个税
缴纳时
借：应交税费-个税
贷：银行存款

晴空万里追问

2019-02-20 22:14

您好，个税是工资的一部分也应该通过应付职工薪酬过渡吧？

陈诗晗老师解答

2019-02-20 22:15

目前2种处理方式，用的最多的是我给你上面的分录

陈诗晗老师解答

2019-02-20 22:16

计提工资
借：X费用
贷：应付职工薪酬
缴纳个税
借：应交税费～个税
贷：银行存款
发放工资
借：应付职工薪酬
贷：应交税费～个税
银行存款等
这种也有企业在用

精选问题

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这种做法不太合适。发票应当真实反映交易情况，否则可能涉及虚开发票的风险。建议与老板沟通，确保所有报销和开票行为都符合法律规定。这样可以避免未来可能的法律风险或税务问题。答
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你好是的，上一年的发票如果在汇算清缴前开出来可以不调增答
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