2018年有确认收入，想在2018年借:工程施工一人工费贷:其他应付款一项目垫付人工费。到2019年甲方付款后，借:他应付款一项目垫付人工费贷:银行存款，直接打入工程挂靠项目负责人，这样是否可行，合理，合法

轶尘老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2019-02-21 08:36

首先，这样的操作要有甲方委托支付的证明；第二，如果人工是你自己公司的员工，用工资表的形式就可以计提，第三，如果人工是挂靠方的，其应该提供劳务分包发票才能入账。成本费用是凭票入账的，与往来科目无关。

油条豆浆追问

2019-02-21 08:44

老师是挂靠方的，18年的都没有票直接付了。19年就要求了，劳务发票可让工头去税

油条豆浆追问

2019-02-21 08:45

18年公司核定征收很多都

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