担保行业，平常提取的担保赔偿准备和短期责任准备在年终的时候是不是需要结转

lulu0 追问

2019-02-21 17:04

之前提取风险准备金我是做借：营业费用——担保赔偿准备。贷：担保赔偿准备金。       可是结转利润的时候这个准备金就结转成营业费用了，这时候营业费用就增大了，我可以在损益类科目重新设置一级科目担保赔偿准备金吗，这样的利润会不会有变动

陈诗晗老师 解答

2019-02-21 17:06

你的处理是对的。这部分的计提本就应该归集到你的营业费用。只是担保赔偿实际发生再处理，处理的是你的担保赔偿准备金，不是营业费用。

lulu0 追问

2019-02-21 17:15

那我在损益类设一级科目担保赔偿准备金。   借：担保赔偿准备金（损益类下科目）。  贷：担保赔偿准备金（负债类下科目）。这样对吗

陈诗晗老师 解答

2019-02-21 18:25

可以这样处理，实际 发生时再做处理。