12月份开出一张发票，1月份开了红字发票，这个分录是不是做负数冲销掉？ 还需要怎么处理

2024杨梅考必过 追问

2019-02-21 13:18

老师你好，可以用主营业务收入代替以前年度损益调整吗

彩丽老师 解答

2019-02-21 13:59

不可以，就是因为跨年，涉及到损益类的科目要用以前年度损益调整

2024杨梅考必过 追问

2019-02-21 14:01

老师你好，我用柠檬云记账里面 没找到以前年度损益调整 这个科目， 这个冲红的发票 下个月再做可以吗

彩丽老师 解答

2019-02-21 14:02

没有以前年度损益调整科目，就直接用利润分配-未分配利润。

2024杨梅考必过 追问

2019-02-21 14:03

摘要就写   发票冲红吗？

彩丽老师 解答

2019-02-21 14:03

摘要可以写 发票冲红，冲红的发票要当月做账

2024杨梅考必过 追问

2019-02-21 14:04

分录我这样写老师你看对不对，  借：应收账款  负数   贷：利润分配-未分配利润   应交税费 ？  对吗？  但是这样利润就变成增加了

彩丽老师 解答

2019-02-21 14:08

比如是1160的销售红字发票，红冲分录是   借：应收账款 -1160 贷：利润分配-未分配利润-1000  应交税费 -增值税 -160 
未分配利润的减少了

2024杨梅考必过 追问

2019-02-21 14:11

恩恩老师，我想明白了，最后算出来的利润和刚才没做这个分录的利润表上 相差1000  对吗？

彩丽老师 解答

2019-02-21 14:26

是的，最后的结果就是这样的