计提职工工资分录怎么做？

ID 追问

2019-02-21 15:34

代扣代缴时怎么做分录？就是交上去的时候

宸宸老师 解答

2019-02-21 15:35

1. 
借：应付职工薪酬——社保/公积金 （个人承担部分） 
   管理费用——社保/公积金等 （公司承担部分） 
  贷：银行存款

ID 追问

2019-02-21 15:42

不是还有个税吗？

宸宸老师 解答

2019-02-21 15:50

嗯嗯，有个税的 
1.计提 
借：管理费用等 
    贷：应付职工薪酬——工资 
          应付职工薪酬——社保/公积金 （个人承担部分） 
          应交税费——应交个人所得税 
 
2.发工资 
借：应付职工薪酬——工资 
     贷：银行存款 
 
3.缴纳社保 
借：应付职工薪酬——社保/公积金 （个人承担部分） 
     管理费用——社保/公积金等 （公司承担部分） 
   贷：银行存款 
 
4.缴纳个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
  贷：银行存款