2018年12月的帐我忘了计提企业所得税。哪2019年1月份申报及银行已扣款了这笔笫四季度的企业所得税。哪2019年1月份这笔帐分录怎么做好。

郑莉敏 追问

2019-02-21 16:11

您好，老师。金额1万元左右。老师的意思是，可以在2019年1月份补计堤，也就是，借:应交税费，贷:应交税金一应交所得税，借:应交税金一应交所得税，贷:银行存款。   老师，是这样吗?

英老师 解答

2019-02-21 16:14

借:所得税，贷:应交税金一应交所得税，借:应交税金一应交所得税，贷:银行存款。