企业所得税汇算清缴里面如果涉及到给员工劳务工资，1月到12月申报的时候都没有扣800，企业所得税汇算清缴的时候要帮他们扣还是让员工自己 去搞？

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-02-21 16:04

嗯，如果没有扣800要在汇算清缴的时候补扣吗

王磊博老师 解答

2019-02-21 16:05

可以作为费用扣除这800的劳务工资

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-02-21 16:08

分录怎么写？企业所得税汇算清缴的时候具体怎么操作

王磊博老师 解答

2019-02-21 16:14

申报年度帐务处理完后，汇算清缴工作简要概述如下： 
1、检查帐务：检查申报年度全年帐务，另据权责发生制原则，检查已发生但单证未到帐务； 
2、做好纳税调整工作（此处据企业实际情况处理），确定好申报年度应纳所得税； 
3、整理好年度所得税申报所需要的相关企业报表及相关说明资料； 
4、须附税务师事务所年度所得税审计报告的，年度所得税申报前做好审计报告； 
5、调剂好相关纳税款，做好网络申报或办税大厅申报工作，备好年度所得税申报表，附带相关企业报表及相关说明资料，报关主管税务机关。

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-02-21 16:34

业务招待费要注意一下和收入的比例哪个低，还有啥要注意的？？

王磊博老师 解答

2019-02-21 16:42

业务招待费的60%和营业收入的5‰取小者

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-02-22 14:02

工资薪金怎么办？之前2018年1月到8月劳务工资都没有扣800，这个要在汇算清缴的时候调整吗？

王磊博老师 解答

2019-02-22 14:21

工资薪金可以据实扣除