12月份少计提工资，现在不计提怎么做分录呢，小企业会计准则没有以前年度损益调整

格局 追问

2019-02-21 16:18

就直接借：管理费用 贷：应付职工薪酬

格局 追问

2019-02-21 16:18

我12月份计提了15000，还少5000没有计提

宋生老师 解答

2019-02-21 16:20

您好！是的。就是这样就好了。

格局 追问

2019-02-21 16:25

跨年了也可以直接这样计提吗？那还用转到利润分配-未分配利润吗

宋生老师 解答

2019-02-21 16:57

你好！小企业会计制度是没什么问题。不过有的税局会要求计入以前年度损益