1.借 应交税费-应交增值税(销项税额) 5 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 5 贷 应交税费-应交增值税(进项税额) 102.借 应交税费-未交增值税 5 贷 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 5，这分录对吗？

小李 追问

2019-02-21 21:03

老师，进项大于销项月末怎么做分录？进项10万，销项5万

王雁鸣老师 解答

2019-02-21 21:05

您好，就按您做的分录1处理就行了。借 应交税费-应交增值税(销项税额) 5，应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 5，贷 应交税费-应交增值税(进项税额) 10

小李 追问

2019-02-21 21:13

进项税额大于销项税额 
1... 
借：应交税费-进项税额10 
借：应交税费-转出未交增值税5 
贷：应交税费-销项税额5 
老师，这个分录对吗？

王雁鸣老师 解答

2019-02-21 21:14

您好，这个分录不对的。

小李 追问

2019-02-21 21:26

老师，进项税额大于销项税额，除了1处理的分录还用做其他分录吗？

王雁鸣老师 解答

2019-02-21 21:28

您好，一般情况下，没有其他分录了。

小李 追问

2019-02-21 21:30

老师，分录1的意思是有5的留底税额吗？

王雁鸣老师 解答

2019-02-21 21:32

您好，是的，您理解很正确。

小李 追问

2019-02-21 21:47

老师，有的说做完1分录，还要做这个分录 
借：应交税费~未交增值税  5 
         贷：应交税费~应交增值税~转出多交增值税    5

王雁鸣老师 解答

2019-02-21 21:48

您好，这个老师说的也有道理，但是按我的理解，是不需要做这一步的。

小李 追问

2019-02-21 22:13

老师，小规模纳税人，季度销售额低于30万元，免征教育费和教育费附加， 
季度销售额是利润表中的营业收入吗？

王雁鸣老师 解答

2019-02-21 22:18

您好，一般情况下，季度销售额是利润表中的营业收入。

小李 追问

2019-02-21 22:21

老师，有这个免征政策吗 
营业收入是看本期不含税收入还是本年不含税金额

王雁鸣老师 解答

2019-02-21 22:26

您好，有这个免税政策的，营业收入是看本期不含税收入。 
• 财政部 税务总局 
• 关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知 
• 财税〔2019〕13号 
• http://www.chinatax.gov.cn/n810341/n810755/c4014090/content.html  
•

小李 追问

2019-02-22 13:11

老师，资产负债表是根据帐套里导出的科目余额汇总表填写吗，资产负债表里应交税金是根据应交税金的那个科目填写的，年初余额，期末余额。

王雁鸣老师 解答

2019-02-22 13:20

您好，资产负债表是根据帐套里导出的科目余额汇总表填写，资产负债表里应交税费是根据应交税费的贷方明细科目年初和期末余额填写的年初余额和期末余额。

小李 追问

2019-02-23 10:53

小李 追问

2019-02-23 10:54

老师，我想问一下8月份的进项税额2万元，跟进项税额转出都需要在附表二中填写吗？

王雁鸣老师 解答

2019-02-23 10:55

您好，是的，8月份的进项税额2万元，跟进项税额转出都需要在附表二中填写。

小李 追问

2019-02-23 15:46

2019年1月份销项税金10万，进项税金是2万元，进项税额转出是2.万元，老师这月需要交多少的税，怎么计算，进项税额转出是加还是减

王雁鸣老师 解答

2019-02-23 15:48

您好，如果没有留抵的话，应交的增值税=10-2+2=10万元。

小李 追问

2019-02-23 15:49

老师，+2是代表进项税额转出是吗

王雁鸣老师 解答

2019-02-23 15:50

您好，是的，进项税额转出，要加上的。

小李 追问

2019-02-23 15:57

小李 追问

2019-02-23 15:58

老师，我做的对吗，如果不对应该怎么计算

王雁鸣老师 解答

2019-02-23 16:00

您好，这个图片算法是不对的。应交增值税=10-20-5+8=-7万元，也就是留抵7万元。

小李 追问

2019-02-23 16:11

老师，2019年2月份，月末计提2月工资的同时还用计提社保，公积金吗？ 
还是2019年2月份只计提工资就可以了.

王雁鸣老师 解答

2019-02-23 16:20

您好，2019年2月份，月末计提2月工资的同时，还要计提社保，公积金的。