2018年10月，小规模纳税人开具普通发票一张，当时的账务处理是——借：银行存款80000.贷:其他业务收入80000，2019年2月对方退回发票说发票盖错章，需要重新开，现在冲回又重新开具后，如何做账务处理，分录怎么做？

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2019-02-21 22:04

同学，你好。
首先，冲红之前的分录
在做如下分录
借：银行存款
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：未分配利润
盈余公积

精选问题

仓库租赁对方开具现代服务*租赁服务 6%税点，该问

那个税率和税目错误，应该开其他不动产经营租赁服务*仓库租赁费9% 答
固定资产以前没票折旧现在发票陆续开来这个冲减问

你好，主要影响企业所得税，是去年的么，没有发票之前汇算调增的进项税可以入到今年答
老师，我们公司21年成立的，现在24年半路开通存货的问

你好，你这个存货数量金额核算的时候，按照盘点的数据来就可以了。后续的每一笔都按照实际的登录进去。不要错漏就可以了。答
单位及时与客户单位做纸质的对账函是有利保护问

你好，是的，这个是对的。答
老师，请问老板自己吃饭到公司报销，记什么费用？老板问

你好，他自己吃的做福利费请同事吃的。你们单位的职工一块吃的也是福利费。他自己吃的这一部分需要交个税，借管理费用福利费，贷应付职工薪酬福利费借应付职工薪酬福利费贷银行存款答

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