过期商品退货，供货方不开具负数发票，应该如何做账？

郭子 追问

2019-02-22 11:54

老师好，对方的财务说是过期商品，他们不入库，开不了负数发票。这种情况我该如何做账？

邹老师 解答

2019-02-22 11:56

你好，这个商品是你方购进的时候就已经过期，还是你单位长期没有领用或者销售，导致过期了

郭子 追问

2019-02-22 11:59

老师好，是我们单位没有销售掉导致过期的。

邹老师 解答

2019-02-22 12:01

你好，那这样 就不应当开具负数发票，应当做报废从处理 
借；待处理财产损益   贷；库存商品 
借；管理费用等科目  贷；待处理财产损益

郭子 追问

2019-02-22 13:50

老师好，我们这笔款还没有付给供应商，这种情况我该怎么做？

邹老师 解答

2019-02-22 13:51

你好，是不需要支付了吗

郭子 追问

2019-02-22 13:52

是的

邹老师 解答

2019-02-22 13:53

你好，不需要支付这样做分录 
借；应付账款   贷；营业外收入

郭子 追问

2019-02-22 14:00

老师好，这批退货商品的含税金额是11090，可以帮我写一下完整的分录吗？

邹老师 解答

2019-02-22 14:07

你好，购进 
借；库存商品  贷； 应付账款11090 
报废 
借；待处理财产损益 贷；库存商品 
借；管理费用等科目 贷；待处理财产损益 
货款不需要支付了 
借；应付账款   贷；营业外收入