以前年度成本结转少了，现在要怎么做账呢？

会丫头 追问

2019-02-22 14:08

库存商品减少了，主营业务成本怎么办 
主营业务成本不是对应的也应该改变吗

邹老师 解答

2019-02-22 14:11

你好，因为跨年涉及损益科目调整，就计入以前年度损益调整科目借方 核算

会丫头 追问

2019-02-22 14:18

以前年度损益调整相当于是主营业务成本这个科目吗？

邹老师 解答

2019-02-22 14:20

你好，是的，是这样的

会丫头 追问

2019-02-22 14:23

以前年度是没有交所得税的  现在是不是也不用做所得税相关的分录？

邹老师 解答

2019-02-22 14:25

你好，是的，因为这样会减少之前年度的企业所得税，不需要做计提所得税分录的

会丫头 追问

2019-02-22 14:29

第一步是不是还应该做个分录  借：；利润分配-未分配利润   贷：以前年度损益调整-主营业务成本

邹老师 解答

2019-02-22 14:30

你好，是的，需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润的