地方教育附加税要计入什么科目

梦瑶景雪 追问

2019-02-22 14:34

老师，小规模是季报，每月发生的增值税和附加税我都要计提吗？季报的时候，小于10万我们免税，那我要怎么做会计分录

宸宸老师 解答

2019-02-22 14:37

你好，每月计提附加税，后面如果免的话，再转营业外收入。

梦瑶景雪 追问

2019-02-22 14:39

增值税怎么计提<br><br>

宸宸老师 解答

2019-02-22 14:43

1.确认应交税费 
借：应收账款 
贷：主营业务收入 
应交税费-应交增值税 
 
2. 确认税金减免为营业外收入 
借：应交税费-应交增值税 
贷：营业外收入