18年12月企业所得税没有计提没有做会计分录，但是1月份直接扣款了，跨年了怎么补做会计分录呢

18年12月企业所得税没有计提没有做会计分录，但是1月份直接扣款了，跨年了怎么补做会计分录呢

答： 你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整

去年10至12月份企业所得税没有计提，今年1月份直接做分录扣除，我现在是不是要补录一份计提分录

答： 您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

今年1月份报18年12月份的税的时候企税和附加税都没有在12月份计提 然后直接在电脑上扣款了 1月份应该怎么做分录呢 这个已经跨年度了

答： 补提 借：以前年度损益调整（所得税和税金及附加） 贷：应交税费 借：盈余公积 未分配 利润 贷：以前年度损益调整