月末进项税留底了，把进项税做转出应该做什么分录

初雪❄️ 追问

2019-02-22 16:10

销账大于进账是不是要做一笔。借应交税费-应交增值税（销项税） 
贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 
然后转出未缴增值税 
借 应交税费-应交增值税（转出增值税） 
贷：应交税费-未交增值税

初雪❄️ 追问

2019-02-22 16:17

销账大于进账是不是要做一笔。借应交税费-应交增值税（销项税） 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后转出未缴增值税 借 应交税费-应交增值税（转出增值税） 贷：应交税费-未交增值税

沈家本老师 解答

2019-02-22 16:35

您好，对的，您的做法是正确的 
为您提供解答

初雪❄️ 追问

2019-02-22 16:39

我看之前的会计做了一笔转出多缴增值税 应交税费-未交增值税 
       应交税费 应交增值税 转出未交增值税

初雪❄️ 追问

2019-02-22 16:39

这个对不对

沈家本老师 解答

2019-02-22 16:46

您好，如果是正常的留抵税额不需要月末不需要结转，如果您本月预缴税款大于应交税费，那么是属于多交税额，月末需要转出多交税额。 
为您提供解答，祝学习愉快

初雪❄️ 追问

2019-02-22 16:51

她就是正常的业务，进账多于销项，但她每一个月都做了一笔多缴增值税转出

初雪❄️ 追问

2019-02-22 16:57

2018每个月都做了一笔

初雪❄️ 追问

2019-02-22 17:00

这个业务应该怎么处理呢老师

沈家本老师 解答

2019-02-22 18:35

您好，之前的会计做的分录是没有必要的，她是过于小心了，您不用去刻意调整 
增值税留抵税额，月末不用结转到应交税费-应交增值税-未交增值税科目中，一直在进项税中体现即可。 
为您提供解答，祝学习愉快

初雪❄️ 追问

2019-02-22 18:38

好的

初雪❄️ 追问

2019-02-22 18:38

谢谢老师

初雪❄️ 追问

2019-02-22 18:41

她这个已经这样做了，今年的账我还需要进行调整吗？还我按照正常的继续做，不用管她的那部分

沈家本老师 解答

2019-02-22 19:52

您好，您不需要调整了，您以后进行正确的会计处理就可以了。 
为您提供解答是我的荣幸，如满意，请五星好评哦