待认证进项税认证，抵扣的会计分录怎么做

饱满的柠檬 追问

2019-02-22 16:04

抵扣怎么做

玲老师 解答

2019-02-22 16:04

结转销项税额、进项税额   
      结转进项时 
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税    贷:应交税费一应交增值税一进项税额 
      结转销项时 
借:应交税费-  应交增值税一 销项税额    贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 
结转进项税转出时 
      借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出  贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 
      1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 
      2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 
      借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 
      缴纳时借:应交税费-  -未交增值税贷:银行存款

饱满的柠檬 追问

2019-02-22 16:13

我们单位专票的进项税都在待认证里了，现在认证日期马上到了。我认证完之后，先做借:应交税费—应交增值税—进项税额 
贷:应交税费—待认证进项税 
我们留抵，还需要做其他的会计分录处理吗

饱满的柠檬 追问

2019-02-22 16:13

未交增值税怎么用?什么时候用?不太明白

饱满的柠檬 追问

2019-02-22 16:15

我还需要把进项税转到转出未交增值税里吗

玲老师 解答

2019-02-22 16:18

看我实际 情况  余额在哪  就做对应的分录  发你的分录上面写了 哪种情况写哪个分录