跨年度挂暂估入库有影响吗

夏季微凉 〃 追问

2019-02-22 16:10

2019年有购进发票有红冲暂估的，但是还有好多没有充完

邹老师 解答

2019-02-22 16:10

你好，次月就需要对之前暂估的没有取得发票的冲销暂估的

夏季微凉 〃 追问

2019-02-22 16:11

但是没有那个多的发票，要如何解决

邹老师 解答

2019-02-22 16:12

你好，把暂估没有发票的冲销就是了

夏季微凉 〃 追问

2019-02-22 16:13

能给我详细的分录吗？我之前暂估入库挂着30万，但是发票才开来4万，要如何充跨年的这笔

邹老师 解答

2019-02-22 16:15

你好 
根据发票冲销暂估 
借；应付账款-暂估   贷；库存商品或原材料 30万  
根据发票入账 
借；库存商品或原材料  4万  应交税费-应交增值税（进项税额）   贷；应付账款等科目

夏季微凉 〃 追问

2019-02-22 16:18

但是发票都才有4万，就能冲30万吗？

邹老师 解答

2019-02-22 16:19

你好，发票只有4万就必须把之前暂估的30万全部冲销的

夏季微凉 〃 追问

2019-02-22 16:19

但我库存没有那个多嘛

邹老师 解答

2019-02-22 16:20

你好，是你之前多暂估造成的？

夏季微凉 〃 追问

2019-02-22 16:21

之前暂估的被我结转成本了，要如何更正，但是已经跨年度了

邹老师 解答

2019-02-22 16:22

你好，冲销多结转的成本 
借；库存商品   贷；以前年度损益调整——主营业务成本

夏季微凉 〃 追问

2019-02-22 16:24

我2019年，购进发票有60000多，是不是要先红冲这部分的暂估

邹老师 解答

2019-02-22 16:24

你好，需要把之前暂估全部红冲，然后根据发票做购进分录

夏季微凉 〃 追问

2019-02-22 16:25

就是我和你说的，现在暂估入库的账上挂着30多万，但是库存没有那个多，要如何先充这部分

邹老师 解答

2019-02-22 16:27

你好，按30万冲销暂估，然后根据取得 发票做购进分录就是了

夏季微凉 〃 追问

2019-02-22 16:29

是不是不需要用红字充

邹老师 解答

2019-02-22 16:31

你好，可以是之前暂估相同分录，金额负数 
也可以是相反分录，金额正数

夏季微凉 〃 追问

2019-02-22 16:48

就是充回后库存商品为贷方，一直要如何做

邹老师 解答

2019-02-22 16:48

你好，那就只能继续暂估，使得库存不得为负数

夏季微凉 〃 追问

2019-02-22 16:58

那不是之前暂估结转销售成本也要做

邹老师 解答

2019-02-22 16:59

你好，如果之前结转的成本数据有错误，也需要调整的

夏季微凉 〃 追问

2019-02-22 17:01

因为之前是根据暂估多少来结转成本的，现在的分录要如何写

邹老师 解答

2019-02-22 17:01

你好，冲销多结转的成本 
借；库存商品    贷；以前年度损益调整