冲销暂估成本的时候，这样子做对嘛？<br>如果这样子做的话，那未分配利润不是会很大？

YAN🍭 追问

2019-02-22 17:38

您好，老师！ 
在这里请教您几个问题了: 
我们是商业企业，做通信工程的，目前开具的发票都是简易计税的， 
由于我是刚接触，不懂工程这个行业的账该怎么做，所以想要请教一下您: 
请问18年暂估了230多万的工程成本，现在发票开回来了，我该怎么做账务调整？ 
我是这样子做的分录的，不知道对不对？ 
暂估:借:主营业务成本230万 
            贷:应付账款-暂估入账290万 
 
冲销:借:应付账款-暂估入账230万 
            贷:以前年度损益调整230万 
          借:以前年度损益调整230万 
               贷:利润分配-未分配利润230万 
 
请问这样子做对嘛

阿水老师 解答

2019-02-22 18:32

学员你好， 
先把暂估入账冲掉 
借:主营业务成本230万（红字） 
贷:应付账款-暂估入账290万（红字） 
再把发票入账 
借:主营业务成本230万 
贷:应付账款230万 
不用以前年度损益调整