年底做转出未交增值税，应交税费总科目里借方金额大于贷方金额，这个时候我做科目是不是:借:应交税费增值税销项，贷:转出未交增值税，借:转出未交增值税，贷:应交税费增值税进项，

L. 追问

2019-02-23 08:53

因为是借方金额大于贷方金额884.3元，所以只需要写，借:应交税费增值税销项_884.3，贷:转出未交增值税，884.3，这样吗？

L. 追问

2019-02-23 08:54

因为是借方金额大于贷方金额884.3元，所以只需要写，借:应交税费增值税销项_884.3，贷:转出未交增值税，884.3，这样吗？

花花*老师 解答

2019-02-23 10:58

因为不清楚您之前的账务是怎么处理的，您可以查下应交税费——应交增值税（进项税额）以及（销项税额）是不是全年的数据，可以年底一起转了，最后余额为 
借：应交税费——应交增值税（销项税额）     
       应交税费——未交增值税                            884.3       进项-销项的差额 
       贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 
 
具体要看您前面的分录是怎么做的。原则是，这884.3是有用的，留到下年期初，其余应交税费——应交增值税下的明细科目反向结平（借方余额的放贷方，贷方余额的放借方）。