公司融资租赁流水线一条106万，付款53万，另外53万分12期付完，12期的合计费用57.36万，这个怎么会计分录？

开心果 追问

2019-02-23 11:19

老师，可以写下12期的会计分录吗？不会写，前六期每期付58800元，后六期每期付36800

文老师 解答

2019-02-23 11:21

借固定资产未确认融资贷应付账款，然后以后，借应付账款贷银行存款，借财务软费用贷未确认融资费用

开心果 追问

2019-02-23 11:25

老师，固定资产的入帐金额多少？未确认融资费用多少？每期财务费用多少，金额怎么

文老师 解答

2019-02-23 11:43

固定资产106，未确认融资就是4.36万

开心果 追问

2019-02-23 11:58

老师，106万固定资产为含税价，增值税发票，每期也是开增值税发票一般纳税人，可以写下整个会计分

开心果 追问

2019-02-23 12:01

老师，固定资产加融资费用合计110.36万，计入长期应付款，这样怎么冲

文老师 解答

2019-02-23 12:01

那就106万换算成不含税金额和税额，税额计入进项税额，其他就还和我上面写的一样

开心果 追问

2019-02-23 12:32

老师，每期开的58800也是含税价这个怎么处理

文老师 解答

2019-02-23 13:53

发票是按月分开开具的吗

开心果 追问

2019-02-23 14:01

是的，分12期，前六期58800元含税，后六期36800元含税

文老师 解答

2019-02-23 14:25

那你每次开票以后做一笔红冲，然后再根据发票做一笔

文老师 解答

2019-02-23 14:27

做106万的那一笔不体现进项税额，按不含税金额记入固定资产

开心果 追问

2019-02-23 14:32

是融资租赁公司开票给我，不是我开票给对方，怎么还要红

文老师 解答

2019-02-23 14:56

这说的红冲是做的负数分录

开心果 追问

2019-02-23 15:22

不

文老师 解答

2019-02-23 15:40

实际上你106不含税金额如固定资产的时候是没有发票的，也就是以后才开发票，相当于一开始是暂估入帐的，现在收到发票先红冲暂估，然后根据发票入账