2017年有一张已认证抵扣的进项发票，税务局要求今年做进项税额转出，会计分录怎么做

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于2019-02-23 14:36 发布 2363次浏览

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-02-23 14:37

你好
借：原材料等科目贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税贷；银行存款

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2019-02-23 14:37:18

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2019-02-23 14:24:56

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2017-06-15 13:35:20

增值税正常做: 借:应交税费-应交增值税-已交税金贷:银行(现金)等滞纳金: 借:营业外支出贷:银行(现金)等而且在企业所得税汇算的时候是不能在税前扣除的!

2018-07-06 16:45:01

首先，你应该先了解一下相关的法律法规，确定这笔成本票上的项目是否可以进行认证抵扣。如果可以的话，你可以拿到认证抵扣凭证，再结合固定资产、商品等进行计算，计算出销售抵扣方可获得的抵扣税款，将其转出到应缴税款中。在凭证记账时，你应该确保凭证的完整性和正确性，并严格按照财务会计准则，记账准确无误。

2023-03-22 18:48:09

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