1月有服务收入，结转成本借主营业务成本-服务成本贷应付账款-暂估款，2月发票进来，借应付账款-暂估款 贷 现金，可以吗?直接从暂估转入成本

价值观 追问

2019-02-23 14:49

老师1月没有暂估进货。直接结转主营业务成本了，借主营业务成本贷应付账款。2月发票进来，分录这么做?

邹老师 解答

2019-02-23 14:50

你好 
冲销之前暂估的成本 
借；应付账款——暂估      贷；主营业务成本 
然后根据发票 
借；主营业务成本  贷；应付账款

价值观 追问

2019-02-23 14:52

老师，服务类的成本如果有发票，可以直接转入主营业务成本，不需要其他科目过度对吧

邹老师 解答

2019-02-23 14:52

你好，如果是取得收入直接发生的成本，直接计入主营业务成本，不需要通过其他科目过渡的

价值观 追问

2019-02-23 18:36

老师，如果1月服务收入对应成本是100，2月进来的发票是200，那么第二个分录这么写

邹老师 解答

2019-02-24 14:04

你好，2月份进来的发票200是1月份收入对应的成本吗？

价值观 追问

2019-02-24 19:39

2月进来的发票，只有100是1月份的成本，剩下的不是

邹老师 解答

2019-02-25 07:48

你好，冲销之前暂估成本分录，然后根据发票做分录就是了

价值观 追问

2019-02-25 09:51

老师，那发票多开部分记什么科目呀?等于1月有服务收入，2月没有服务收入。1月的成本100，剩下100记什么

邹老师 解答

2019-02-25 09:57

你好，你可以通过长期待摊费用科目核算，今后结转到成本