请指教，我司是生产企业。。以前年度的视同自产的货物出口了，也退了税。但现在税局翻查，认定为不能视同自产的货物，要求补税。所以我企业要做2个动作：第一、把退了的税补回给国库；第二、把不能视同自产的货物转内销增税。那么现在问题来了，，这2个动作的账务处理具体是怎么样的？？请知情的赐教！！！

罗老师

职称：中级会计师,税务师

2014-09-20 21:01

1.金额不大可以不追溯调整，冲减出口收入：借  出口收入  贷贷：应交税金——增值税检查调整

  借：应交税金——增值税检查调整

   贷：应交税金——未交增值税

  借：应交税金——未交增值税

   贷：银行存款

罗老师解答

2014-09-20 21:02

金额大的，出口收入就通过以前年度损益调整科目

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