年末结账后应交增值税的科目余额表如下，2017年进大于销，有留抵，借所以转出未交增值税在贷方，未交增值税没有余额。2018年销大于进，但去年的留抵，使得未交增值税虽然在贷方，但下个月也无法缴纳，最终累计在贷方。2018年留抵金额为两者之差，问是否得把转出未交增值税或者未交增值税结转转入对方科目，还是就这样，算留抵税额时手动计算?

朴老师 解答

2019-02-25 11:15

应该转入对方科目

价值观 追问

2019-02-25 11:25

具体摘要分录?

朴老师 解答

2019-02-25 11:30

借：应交税费-未交增值税  贷：应交税费-应交税金--未交增值税-转入未交税额

价值观 追问

2019-02-25 11:31

老师，有转入未交税额这个三级科目?

朴老师 解答

2019-02-25 11:34

我是这么跟你说，这不叫四级科目