1、280元的航天信息服务费是冲减管理费用还是贷营业外收入？应交税费-减免税款借方余额怎么办？

耿老师

职称：中级会计师

2019-02-24 22:34

技术维护费
1）实际支付或应付的金额
借：管理费用
贷：银行存款
2）按规定抵减的增值税应纳税额
①一般纳税人
借：应交税费——应交增值税（减免税款）
贷：管理费用
②小规模纳税人
借：应交税费——应交增值税
贷：管理费用

北京菜鸟追问

2019-02-24 22:37

借：应交税费——应交增值税（减免税款）这个科目余额就永远存在了？不用管了吗？

耿老师解答

2019-02-24 22:39

你好！不是抵减销项了吗？年底专平就可以啊

北京菜鸟追问

2019-02-24 22:51

年底应该怎么转平？给个分录呗老师

耿老师解答

2019-02-25 07:53

你好！年底应交税费应交增值税科目你不专平吗？

北京菜鸟追问

2019-02-26 00:59

转平的分录怎么做啊？

耿老师解答

2019-02-26 07:44

借应交税费应交增值税销项税。贷应交税费应交增值税进项税。已交税金减免。这4个级科目就应该是平了。

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