冲减上季度多计提企业所得税会计分录 上季度企业所得税结转到本年利润后用不用冲减出来会计分录

王婷婷 追问

2019-02-25 10:30

刚才表述问题没表述清楚   我问的是当年的    18.4—6月多计提了企业所得税   18.7月想冲减出来会计分录   4—6月的所得税最后不是结转到本年利润中了吗   这个用不用冲减  会计分录

暖暖老师 解答

2019-02-25 10:39

借：所得税 红字 
贷：应交税费-应交所得税 红字 
 
需要冲出来的

王婷婷 追问

2019-02-25 10:42

那冲出来的会计分录怎么写？

暖暖老师 解答

2019-02-25 10:48

你当时做的会计分录的反向分录就可以

王婷婷 追问

2019-02-25 10:55

好的   谢谢老师

暖暖老师 解答

2019-02-25 10:57

不客气，麻烦给予五星好评