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月月老师

职称： 中级会计师

2019-02-25 11:28

你好，你是一般纳税人吗。

Luck Fairy 追问

2019-02-25 11:30

是的

月月老师 解答

2019-02-25 11:31

你好，那你需要设置进项税额、销项税额，缴纳的增值税需要设置已交税金 
借：应交税金—应交增值税（已交税金） 
贷：银行存款

Luck Fairy 追问

2019-02-25 11:37

如果没设置进项税销项税 
借：税金及附加    可以吗？ 
内账怎么做？

月月老师 解答

2019-02-25 11:42

你好，不可以，增值税不用税金及附加科目。

Luck Fairy 追问

2019-02-25 11:47

亲内账的话有的发票是代开的我没有进项销项那具体怎么做交的增值税

月月老师 解答

2019-02-25 12:07

你好 
借：应交税金-应交增长点（已交税金） 
贷：现金

Luck Fairy 追问

2019-02-25 12:46

缴纳上月的增值税上月的增值税需要计提吗？

月月老师 解答

2019-02-25 13:31

你好，缴纳增值税不需要计提，直接做缴纳分录就可以，分录我发给你了。

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相关问题讨论
一般纳税人的增值税进项税会计分录主要是：应付账款xx元，七、八、九、十月份增值税xx元，增值税进项税额xx元；销项税会计分录是：销售收入xx元，销项税额xx元；增值税结转会计分录是：应交增值税xx元，应交税费xx元；交税会计分录是：应交税费xx元，现金xx元。 其中增值税最重要的是计算，可以使用简便的计算方式：税率×金额=增值税，比如有一笔购买原材料200元，增值税税率为3%，则应交增值税6元，即：0.03×200=6元。
2023-03-14 13:54:29
销项大于进项 借应交税费-应交增值税-销项贷应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交 销项小于进项借应交税费-应交增值税-销项应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-应交增值税-进项
2019-02-12 16:19:15
按下面这个做账结转
2019-07-13 10:28:08
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
2021-04-12 14:40:14
同学你好 购入时 借，原材料等 借，应交税费一应增一进项 贷，银行存款等 销售 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增一销项 期末 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税；
2021-04-12 14:38:56
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