发票写着不征税怎么做账，那个发票能做账吗

郭鹏 追问

2019-02-25 14:14

对

郭鹏 追问

2019-02-25 14:14

预付卡

宸宸老师 解答

2019-02-25 14:17

您好，是不是加油票的预付卡呢？

郭鹏 追问

2019-02-25 14:19

购物卡的

宸宸老师 解答

2019-02-25 14:26

您好，可以入账的。 
1、公司购卡时会计分录 
借：其他应收款——预付卡 
     贷：银行存款 
【取得开具的普通发票，发票税率栏“不征税”。】 
 
2、公司持卡消费时会计分录 
借：管理费用等 
   贷：其他应收款——预付款

郭鹏 追问

2019-02-25 14:33

对方需不需要给我们开个最终发票，这样的发票能用吗

宸宸老师 解答

2019-02-25 14:37

您好， 
1.这个预付款的发票可以做账的。（第一笔分录） 
2.如用于职工福利的，您到时候做第二笔分录的时候，是用凭卡消费的发票做账的。

郭鹏 追问

2019-02-25 14:43

是活动送人的

宸宸老师 解答

2019-02-25 14:46

您好，如果是“直接送客户”的话。直接做下面的分录： 
借：销售费用——业务招待费 
   贷：银行存款等

郭鹏 追问

2019-02-25 14:55

就不需要对方开最终的发票了对吗

宸宸老师 解答

2019-02-25 14:57

您好，如果是直接赠送客户的，直接做一笔账的。

宸宸老师 解答

2019-02-25 14:58

您不需要对方的发票的。

郭鹏 追问

2019-02-25 16:12

还用交个税吗

宸宸老师 解答

2019-02-25 16:20

您这边不需要交个税。

郭鹏 追问

2019-02-26 14:36

老师，您好，这个购物卡的个税需不需要交啊

宸宸老师 解答

2019-02-26 14:38

您买进来的购物卡赠送客户，您不需要交个人所得税的。 
直接做账计入“销售费用——业务招待费”

郭鹏 追问

2019-02-26 14:40

怎么有的老师说需要交啊，我现在都不知道交不交了，

宸宸老师 解答

2019-02-26 14:49

您这边不需要缴纳个人所得税，对于客户那里才需要缴纳个人所得税的。（赠送方代扣代缴）

郭鹏 追问

2019-02-26 14:54

客户信息都不知道，我们怎么代缴个税呢

宸宸老师 解答

2019-02-26 14:57

是按“其他所得”申报个人所得税的。 
有些规定在实践中很难执行的，就比如这种。