税务局喊自查，补交了上年度收入，缴纳了增值税，给了罚款，怎么做账

-Una 追问

2019-02-25 18:49

没有以前年度损益科目，可以进未分配利润不

辜老师 解答

2019-02-25 18:50

可以的，可以进未分配利润

-Una 追问

2019-02-25 18:50

不是罚款，是滞纳金

-Una 追问

2019-02-25 18:51

还有就是税务局系统有问题，扣了两次增值税两次滞纳金，喊我下个季度抵扣增值税，我抵扣了，但是多给的一次滞纳金没办法了，咋个做账呢

-Una 追问

2019-02-25 18:53

分录搞不懂了，最后分录咋个写呢老师

-Una 追问

2019-02-25 18:54

重复扣了补交的增值税和滞纳金

-Una 追问

2019-02-25 18:59

老师在不在啊

辜老师 解答

2019-02-25 19:09

重复扣的，你也这样做，到时候退回来，在冲抵

-Una 追问

2019-02-25 19:10

不会退，只是预交了

-Una 追问

2019-02-25 19:10

不咋看得懂你发的分录

辜老师 解答

2019-02-25 19:10

增值税是预交，借：应交税费—应交增值税——预交税金  贷：银行存款

-Una 追问

2019-02-25 19:13

应收账款二级科目咋办

辜老师 解答

2019-02-25 19:14

你补税的收入，之前账面收入没有

-Una 追问

2019-02-25 19:18

老师，未分配利润咋写呢

-Una 追问

2019-02-25 19:18

借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费  
借；应交税费 贷；银行存款 
罚款，借：营业外支出  贷：银行存款

-Una 追问

2019-02-25 19:18

我看不懂你第一个分录

-Una 追问

2019-02-25 19:22

我分录写好了，我发你看看

辜老师 解答

2019-02-25 20:28

把以前年度损益调整科目替换成未分配利润就可以